Vu qu'à l'ISNAR-IMG, on sait que les internes aiment beaucoup faire des trucs d'adultes. On s'est dit que quelques petites infos sur les impôts ne feraient pas de mal.
Questions d'internes
Comment déclarer ses impôts ?
Quels sont vos conseils et quels sont les écueils à éviter ?
• Tout d'abord, il te faut savoir que la déclaration se fait sur le site www.impots.gouv.fr en utilisant tes identifiants personnels !
- Si tu as moins de 25 ans, regarde s'il s'agit d'une déclaration individuelle, tu peux choisir de rester attaché au foyer fiscal de tes parents ou pas. Vois avec eux si cela est plus avantageux qu'ils conservent une demi-part supplémentaire sur les impôts.
- Si tu as plus de 25 ans, ta déclaration est individuelle et il n'y a plus de rattachement possible aux parents.
• Ne clique jamais sur un lien reçu par mail ou SMS car il y a beaucoup de tentatives de phishing en utilisant des sujets liés aux impôts. Préfère l'utilisation de la barre d'adresse directement ou de ton moteur de recherche préféré.
• Déclare TOUS tes revenus ! Sois vigilant, tu déclares toujours tes revenus de l'année N-1, ça peut sembler logique mais la première fois ça ne l'est pas toujours. Donc en mai 2026 par exemple, on a déclaré les revenus de 2025. La déclaration en ligne est préremplie et en théorie tous tes revenus sont déjà déclarés par tes employeurs mais il vaut mieux bien vérifier surtout si tu as plusieurs sources de revenus. Vérifie notamment tes remplacements ! Pense aussi aux revenus AirBNB®, Vinted®, etc. Et n'essaie pas de jouer avec les impôts, c'est à cause de ça qu'Al Capone a fait de la prison !
• Si tu veux déclarer les frais réels car tu penses avoir plus de frais que les 10 % d'abattement forfaitaire (tu as beaucoup de route tous les jours par exemple), conserve tes calculs sur un fichier. En cas de contrôle, ça te sera utile. Tu peux aussi utiliser le simulateur des impôts qui te donnera directement le montant en fonction de la distance parcourue et de la puissance de ton véhicule.
Calcul simple :
Nombre de jours travaillés × distance domicile - travail × 2* × barème des impôts
Autoroute, parking et intérêts d'emprunt de la voiture sont déductibles mais il n'y a pas de barème pour ça donc conserve bien tous les justificatifs !
- Tu peux déclarer tes déplacements en frais réels même si tu as eu l'indemnité kilométrique sur tes stages ambulatoires.
- Tu peux déduire tes repas préparés chez toi soit en conservant TOUTES les factures/tickets de caisse ou bien en utilisant le montant forfaitaire des impôts (5,45€ par repas en 2025). Calcul simple :
Nombre de jours travaillés × 5,45
- Tu peux déduire tes frais de déménagement lorsque tu changes de stage mais là encore conserve les éventuelles factures car il n'y a pas de barème !
- Les frais d'études et les formations (frais d'inscription, cotisation syndicale, livres médicaux/ abonnements aux revues médicales...) sont déductibles en frais réels.
- Les équipements professionnels nécessaires à l'exercice de la profession sont déductibles.
Mais Attention : pour les dépenses supérieures à 500€ HT, cela se fait sous forme d'amortissement. Par exemple, tu achètes un ordinateur pour 1500€ HT, le prix d'achat peut être amorti sur 3 ans à partir de la date d'achat. Il faudra toutefois prendre en compte la proportion de son utilisation à des fins professionnelles et/ou personnelles : par exemple, tu ne pourras déclarer que 750€ HT si tu l'utilises à 50 % pour des fins personnelles. Dans tous les cas, conserve la facture au moins 3 ans.
- Tu peux éventuellement déduire d'autres frais mais il vaut mieux parfois contacter le contrôleur des impôts en amont via votre espace personnel pour les faire valider.
- Si tu as des enfants, certains frais peuvent être déduits (garde d'enfant…).
- Pense à déclarer tes cotisations aux syndicats locaux/associations locales voire aux ONG auxquelles tu donnes de l'argent (66 % par défaut ou 75 % si l'association vient en aide aux personnes en difficulté, dans la limite de 1000€ au total par an). La somme des dons que tu peux déclarer ne peut excéder 20 % de tes revenus.
• Si c'est ta première déclaration, à l'issue tu connaîtras ton taux moyen d'imposition qui servira pour le prélèvement à la source l'année suivante. À ce titre, nous te conseillons de modifier le taux de prélèvement à la source dès le début de ton internat. En gros, ne laisse pas ton taux d'imposition à 0% et fixe le à 5 % en 1ère année et à 8 % en dernière année en moyenne. Cela ne prend pas en compte les remplacements, auquel cas il faut augmenter les taux pour éviter un rattrapage qui fera mal en fin d'année.
- De la même façon, si les revenus de l'année N sont en forte augmentation par rapport à ceux de l'année N-1, demande sur ton espace personnel l'augmentation de ce taux à appliquer à tes revenus N pour éviter un solde important à payer en fin d'année.
- Les aides au logement ne sont pas à déclarer.
• Si tu es marié·e/pacsé·e, il est possible pour chaque conjoint·e d'avoir un taux individualisé même s'il y a une déclaration unique. Attention, si tu es marié·e ou pacsé·e, une simulation est à faire pour choisir entre déclaration commune ou individuelle. En effet, un mariage ou un pacs entraîne parfois une hausse d'impôts !
• Si tu as des revenus d'activité libérale (remplacements par exemple), tu peux : soit réaliser une déclaration « 2042 C-PRO » (micro-BNC pour Bénéfices Non Commerciaux) qui te permet un abattement forfaitaire de 34 % pour charges (option 1), soit une déclaration contrôlée dite « 2035 » pour déduire tous tes frais professionnels (option 2).
Si ces revenus sont inférieurs à 77 700€, nous te conseillons de privilégier l'option 1 (cas des internes qui débutent) mais si ces revenus sont plus importants, l'option 2 est souvent plus adaptée (et dans ce cas, avoir un comptable peut grandement te faciliter la vie).
- La Contribution Sociale Généralisée (CSG) versée à l'Union de Recouvrement des cotisations de Sécurité Sociale et d'Allocations Familiales (URSSAF) n'est pas déductible sous le régime micro-BNC.
- URSSAF, Caisse d'Allocations Familiales (CAF), Responsabilité Civile Professionnelle (RCP) ne sont pas déductibles sous le régime micro-BNC.
• Si tu as des revenus d'une location vide et que ceux-ci sont inférieurs à 15 000€ : tu peux les déclarer en micro-foncier (abattement de 30 %). Sinon, il faut compléter la déclaration 2044 et déduire les intérêts d'emprunt, la taxe foncière, l'assurance propriétaire non occupant, les frais de copropriété (hors charges locatives) et les honoraires de l'agence immobilière.
- Si tu as des revenus d'une location meublée, tu peux choisir un abattement de 50 % en régime micro-foncier ou déclarer en frais réels après une déclaration fiscale spécifique.
- Si les recettes de tes locations sont supérieures à 23 000€, il faut obligatoirement une affiliation au Régime Social des Indépendants (RSI).
• Les intérêts de tes livrets A, livrets développement durable ou Livret épargne populaire sont non imposables donc inutile de les déclarer. En revanche, les intérêts/dividendes/plus-values de vente des assurances-vie/Plan d'Epargne en Actions (PEA)/bitcoins, etc. sont à déclarer.
- Nous te conseillons d'ouvrir une assurance vie dès maintenant pour « faire date » et payer beaucoup moins d'impôts lorsque tu récupéreras ton argent placé dans plus de 8 ans (de 35 % à l'ouverture contre 0 % après 8 ans…). Tu bénéficies aussi d'un abattement sur la plus-value. Astuce : prends une assurance vie qui te prend le minimum de frais (idéalement aucun) sur les versements et retraits. Les courtiers en ligne sont souvent plus efficaces que les banques classiques à ce niveau. Verse le strict minimum (100€, 500€…) et laisse dormir le contrat pendant 8 ans.
- Idem pour un PEA si tu veux investir dans des actions : exonération d'impôt sur le revenu et unique soumission aux prélèvement sociaux sur les retraits ou rachats après 5 ans. Encore une fois : choisis un contrat avec le moins de frais de versements/retraits et ordres. Comme pour l'assurance vie, verse le strict minimum pour ouvrir le contrat et laisse dormir ce placement. Les revenus de placements sont à déclarer dans la catégorie des revenus de capitaux mobiliers, en principe la déclaration est préremplie sinon l'organisme t'envoie le récapitulatif à déclarer.
Rédigé par Rémy SAUNIER
